Question

Пожалуйста помогите
Определить сумму налогового обязательства (налогового кредита), если за отчетный период на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:
приобретен товар на сумму 110125грн (в т.ч. НДС);
продан товара на сумму 210 000 грн (в т.ч. НДС);
приобретены основные средства для основного производства на сумму 17 500 грн (в т.ч. НДС);
выполнены работы, услуги на сумму 17200 грн (в т.ч. НДС);
приобретены товарно-материальные ценности для основного производства – 15000 грн (в т.ч. НДС).

Answer 1

Предположим, что ставка НДС составляет 20%.

    Вычислим сумму НДС по приобретенному товару:

    110125*0.2=22025 грн.

    Вычислим сумму НДС по проданному товару:

    210000*0.2=42000 грн.

    Вычислим сумму НДС по приобретенным основным средствам:

    17500*0.2=3500 грн.

    Вычислим сумму НДС по выполненным работам и услугам:

    17200*0.2=3440 грн.

    Вычислим сумму НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям:

    15000*0.2=3000 грн.

Таким образом, сумма налогового долга составит:

42000 – 22025 – 3500 – 3440 – 3000 = 10835 грн.

Или сумма налогового кредита составит:

22025 + 3500 + 3440 + 3000 – 42000 = 965 грн.

Следовательно, налоговый долг составляет 10 835 грн или налоговый кредит составляет 965 грн, в зависимости от того, как находится отношений между выручкой и расходами.