Question

Задание 2. Исчислить налог на прибыль с распределением по бюджетам.
1) Реализовано изделий – 54000 шт.
2) Цена изделия с учетом НДС – 2714 руб.
3) Расходы, связанные с производством и реализацией – 99 500 тыс.руб.
4) Потери от стихийных бедствий – 165 тыс.руб.
5) Доходы от сдачи имущества в аренду – 120 тыс.руб.
6) Штрафы, полученные за нарушение договор поставки продукции – 155 тыс.руб.
Решение:
1) Выручка от реализации;
2) НДС по реализованной продукции;
3) Прибыль от продаж;
4) Внереализационные доходы;
5) Внереализационные расходы;
6) Налоговая база за отчетный период;
7) Сумма налога на прибыль:
В федеральный бюджет:
В бюджет субъекта РФ:

Answer 1

Ответ:ДОХОДЫ

1. 54000*3894=210276000

2. 210276000*18/118=32076000

3. 210276000-32076000=178200000=178200 тыс.руб

РАСХОДЫ

109500+2320+165+310+255=112550 тыс руб

Налоговая база по налогу на прибыль: 178200-112550=65650 тыс руб

Сумма налога на прибыль: 65650*20%=13130 тыс руб

Сумма ежеквартального авансового платежа составляет: (13130/3)* (2% ФБ+ 18% БС)=875,33 тыс руб

Сумма ежемесячного авансового платежа составляет 875,33 / 3= 291,77 тыс руб

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, вы должны уплачивать не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода (абз. 3 п. 1 ст. 287 НК РФ). Если указанная дата падает на выходной или праздничный день, то в соответствии со ст. 6.1 НК РФ срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Объяснение: