Question

Определить прибыль для целей налогообложения и рассчитать налог на прибыль за 1 квартал.
Организация имеет следующие показатели:
Выручка от реализации покупных товаров 1000 тыс. руб.
НДС (по ставке 18%) -?
Стоимость реализованных покупных товаров 60 тыс. руб.
Сумма уплаченных налогов 5,6 тыс. руб.
Арендная плата за имущество, сданное в аренду 12 тыс. руб.
Безвозмездно полученное имущество 13 тыс. руб.
Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности 6 тыс. руб.

Answer 1

НДС = 1000*18/118 = 152,54
Прибыль = Доходы - Расходы
Прибыль для целей налогообложения = 1000 - 152,54 + 60 - 5,6 + 12 +13 - 6 = 920,86 тыс. руб.
Налог на прибыль = прибыль * ставка налога на прибыль = 920,86 * 0,2 = 184,17 тыс. руб.