Question

В г. Чернь на основании лицензии ЦБ РФ (Банка России) на право со­вершать кредитные операции в рублях был создан коммерческий банк «Фа­этон» - индивидуальное семейное предприятие, принимавшее денежные средства от населения. Поскольку банк не имел права на прием денежных средств от населения в иностранной валюте, дирекция банка открыла об­менный пункт валюты, где вкладчики могли перевести свои вклады в рубли. По результатам проверки налоговая инспекция передала материалы о выяв­ленных нарушениях в органы налоговой полиции. Руководство банка обжа­ловало такое решение, ссылаясь на то, что доходы, получаемые от обмена валюты, полностью учитывались как налогооблагаемая прибыль.
В чем состояло допущенное дирекцией коммерческого банка «Фаэтон» нарушение?

Answer 1

Ответ: 1)Нарушен ли порядок коммерческой организации ? Да нарушен согласно ст. 12 ;ст. 45 ФЗ 395-1. 2)Правомерно ли отсутствие в наименование кредитной организации какого либо указания на то, что указанная кредитная организация является банком или не банковской кредитной организации. Согласно ст.7 ФЗ 395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитная организация должна иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер ее деятельности путем использования слов «Банк» или «Не банковская кредитная организация ». Ст.54 ГК РФ .4.1 Юридическое лицо имеет свое наименование ,содержащие указание на организационно-правовую форму ,а в случаях , когда законом предусмотрена возможность создания вида юридического лица ,указание только на такой вид. Из этого делаем вывод что является неправомерным действия банка «Фаэтон».Ст.1229 ГК РФ, ст.1225 ГК РФ,ст.1473 ГК РФ ,ст 1475 ГК РФ. 3)Нарушение по порядку создания .Без регистрации в налоговом органе. Была выдана лицензия только на кредитные операции . Коммерческий банк «Фаэтон» не вправе был открывать обмен валюты. 4)Ст.172 УК РФ — осуществление банковской деятельности без регистрации или без специального разрешения (лицензия). Ст. 171 УК РФ;ст. 168 УК РФ; ст. 14.1 КоАП РФ; ст. 13, ст 20 «Закона о Банках»; ч. 2 ст 835 ГК РФ,